Taggeld und Diäten in Österreich 2019 – Reisekosten absetzen – Höhe, Voraussetzungen, Beispiele

Wie man Reisekosten abrechnet

Bei sachgemäßer Planung können Reisekosten als abzugsfähige Betriebsausgabe abgeschrieben werden. Wir informieren über die Taggeld Höhe in Österreich 2019, Diäten sowie Tipps zum Thema Reisekosten in diesem Überblick.

Reisekosten sind als Betriebsausgabe abzugsfähig, wenn sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Sie entstehen während der Abwesenheit von zu Hause.
• Die Kosten sind angemessen, gewöhnlich und notwendig.
• Sie sind ausdrücklich mit einem Geschäftszweck verbunden.

Die Kosten müssen während der „Abwesenheit von zu Hause“ anfallen

Um den Reisekostenabzug zu erhalten, müssen sie lange genug von zu Hause weg sein, um Übernachtung oder eine ähnliche Ruhezeit zu benötigen. Im Allgemeinen, wenn Sie Ihr Haus für ein paar Tage verlassen, oder sogar eine Woche oder zwei für einen Geschäftszweck, dann sind die Reisekosten abzugsfähig.

Wie hoch ist das Taggeld in Österreich 2019? > Das Taggeld für 24 Stunden (1 Tag) beträgt 26,40 Euro.

Aber das kann ein Problem sein, wenn Sie Ihr Haus für mehrere Monate verlassen, um Vertragsarbeit zu leisten. In der Regel können Sie Reisekosten im Zusammenhang mit einem Zeitarbeitseinsatz außerhalb der Heimat abziehen. Reisekosten, die im Zusammenhang mit einer unbefristeten Arbeitsaufgabe bezahlt wurden, können Sie jedoch nicht abziehen.

Worin besteht der Unterschied zwischen einem befristeten und einem unbefristeten Einsatz? Eine Arbeitsaufgabe, die länger als ein Jahr dauert, gilt als unbefristet. Wenn Sie davon ausgehen, dass ein Job weniger als ein Jahr andauern wird, ist er nur vorübergehend, es sei denn, die Fakten und Umstände deuten auf etwas anderes hin.

Die Kosten müssen gewöhnlich, notwendig und angemessen sein

Zu den üblichen und notwendigen Reisekosten gehören unter anderem:

• Flug-, Bahn-, Mietwagen-, Taxi- und Buspreise
• Unterkunft
• Telefon-, Internet- und Faxkosten
• Für die Mahlzeiten haben Sie zwei Möglichkeiten: Sie können 50% der tatsächlichen Kosten für Mahlzeiten, die während der Reise eingenommen werden, abziehen. Wenn Sie die Buchführung nicht mögen und nicht zu viel für Lebensmittel ausgeben, können Sie stattdessen den täglichen Standardmahlzeitzuschuss verwenden.

Ob ein Kostenaufwand angemessen ist, hängt von den Fakten und Umständen ab, sollte aber nicht zu kostspielig sein.

Sie können die Kosten für die Reise mit Zug, Bus oder Flugzeug, wie bereits oben erwähnt, zwischen Ihrem Steuerhaus und Ihrem Geschäftsziel abziehen. Jedoch können Sie auch weitere Kosten in Bezug auf das gewünschte Reisemittel absetzen:

• Auto/LKW: Sie können die Kosten für den Betrieb und die Wartung Ihres PKWs oder LKWs abziehen, entweder unter Verwendung der tatsächlichen Kosten oder des üblichen Kilometergeldes des Finanzamtes. Wenn Sie das Standardkilometergeld verwenden, können Sie auch Mautgebühren und Parkgebühren abziehen.
• Taxi, Nahverkehrsbus, Flughafentransfer: Sie können Kosten abziehen, die Sie von einem Flughafen zu Ihrem Hotel oder zu einem Geschäftssitz bringen.
• Gepäck und Versand: Kosten für die Gepäckabgabe oder den Versand von Geschäftsmaterial zwischen Ihrem regulären Arbeitsort oder Steuerheim und einem temporären Arbeitsort sind abzugsfähig.
• Unterkunft und Verpflegung: Sie können die Kosten für Unterkunft und Verpflegung während der Abwesenheit von zu Hause bei einem Geschäftsauftrag abziehen. Sie können tatsächliche Ausgaben einreichen oder Pauschalsätze verwenden, wie vom Finanzamt festgelegt.

Die Ausgaben müssen mit einem Geschäftszweck verbunden sein

Damit Reisekosten abzugsfähig sind, müssen sie in direktem Zusammenhang mit dem Gewerbe des Steuerzahlers stehen und für die Entwicklung und Ausübung des Gewerbebetriebs notwendig und angemessen sein.

Reisekosten für die Untersuchung von Fällen, die Teilnahme an einer Verhandlung, einem Prozess, einer Gerichtsverhandlung, einer Mediation und sogar für die Teilnahme an einem eigenen Nichtigkeitsverfahren sind absetzbar, da sie direkt mit der Praxis verbunden sind.

Somit nicht auch alle anderen Kundenbesuche absetzbar. Reisekosten im Zusammenhang mit der Geschäftsentwicklung sind abzugsfähig. Aber das Finanzamt wird sie sorgfältig prüfen, um sicherzustellen, dass die Reise nicht in erster Linie ein persönlicher Urlaub war.

Der Finanzbeamte wird detaillierte Fragen stellen, was Sie und Ihre Kunden besprochen haben, wohin Sie gegangen sind und warum es notwendig war, Reisekosten zu verursachen. Der Finanzbeamte kann auch Ihren Kunden verhören. Nach meiner Erfahrung sind Dritte verständlicherweise zurückhaltend, sich an einer Steuerprüfung zu beteiligen, insbesondere wenn sie selbstständig sind.

Besondere Regeln für Konferenzen und Kongresse

Für den Abzug von Reisekosten im Zusammenhang mit der Teilnahme an einer Konferenz oder einem Kongress gelten die gleichen drei Regeln. Bei der Bestimmung, ob die Kosten mit einem Geschäftszweck verbunden waren, betrachtet das Finanzamt jedoch auch die folgenden zusätzlichen Faktoren, um festzustellen, ob es einen Geschäftszweck gab:

• Die Zeit, die für Aktivitäten im Zusammenhang mit Handel oder Gewerbe aufgewendet wird, im Vergleich zur Zeit für persönliche Aktivitäten.
• Der Ort des Kongresses
• Die Tagesordnung des Kongresses, an dem Sie teilnehmen.

Verwandeln Sie Ihren Urlaub in eine Geschäftsreise

An einem Seminar teilnehmen

Jede Konferenz, die sich auf Ihren Job bezieht und Ihnen helfen kann, Ihr Wissen zu erweitern, kann als Steuerabzug angesehen werden. Solange sich der Kurs auf Ihre beruflichen Fähigkeiten bezieht, können Sie Ihre Reisekosten und die Kosten für die Ausbildung abziehen.

Wenn Sie bereits einen Sommerurlaub geplant haben, besuchen Sie die Websites von Berufsverbänden, um zu sehen, ob eine Konferenz stattfinden wird, während Sie an Ihrem Zielort sind.

Achten Sie darauf, dass Sie sich während Ihrer Reise Zeit nehmen können, um an den entsprechenden Sitzungen teilzunehmen.

Schreiben Sie darüber

Wenn Sie Ihren eigenen etablierten Blog haben und denken, dass Ihr nächster Urlaub sich für ein oder zwei Beiträge eignen würde, können Sie erwägen, einige oder alle Ihre Ausgaben abzuschreiben.

Wenn Sie an einen exotischen Ort reisen oder eine ungewöhnliche Reise unternehmen und denken, dass andere darüber mehr erfahren möchten, sollten Sie erwägen, Ihre Idee einem Reisemagazin oder dem Reisebereich Ihrer lokalen Tageszeitung zu präsentieren.

Wenn die Herausgeber zustimmen, dass Ihre Reise etwas wäre, das ihre Leser gerne entdecken würden und Sie eine Schreibaufgabe erhalten, haben Sie sich gerade einen Schreibauftrag und einen Steuerabzug gesichert.

Denken Sie nur daran, dass Sie für Positionen, die als Abzüge betrachtet werden sollen, bezahlen müssen. Wenn eine Zeitschrift sagt, dass sie Ihre Reisekosten deckt, oder wenn ein Resort anbietet, Ihren Aufenthalt zu kompensieren, ist das toll, aber Sie können diese Kosten nicht von Ihren Steuern abziehen.

Freiwilligenarbeit

Nachfolgend finden Sie eine Möglichkeit, etwas Gutes für andere und auch für Ihr Bankkonto zu tun. Wenn Sie außerhalb Ihrer Heimat ehrenamtlich arbeiten, können Ihre Ausgaben als nicht erstatteter gemeinnütziger Beitrag abgezogen werden, solange Sie Ihre Abzüge auflisten. Sie müssen jedoch in der Lage sein zu zeigen, dass es auf der Reise kein wesentliches Element von Vergnügen, Erholung oder Urlaub gibt.

Recherchieren Sie etwas

Dies ist eine ziemlich breite Kategorie. Ein Schriftsteller, der an einem Roman oder Sachbuch arbeitet, kann zu einer bestimmten Website reisen, um sich inspirieren zu lassen oder Informationen zu erhalten.

Ein kleiner Geschäftsinhaber, der einen Standortwechsel oder eine Erweiterung anstrebt, kann einen vorgeschlagenen Standort besuchen, um ein Gefühl für das lokale Geschäfts- und Sozialklima zu bekommen.

Wie immer, wenn Sie eine solche Reise mit einem Familienurlaub kombinieren, achten Sie darauf, dass Sie nur die forschungsbezogenen Aspekte abschreiben.

Suchen Sie einen Experten für Ihr Fachgebiet.

Versuchen Sie, ein neues Unternehmen zu gründen und suchen nach klugen Ratschlägen? Sind Sie ein angehender Handwerker, der die Werkstatt eines etablierten Profis besuchen möchte?

Kontaktieren Sie Ihren potentiellen Mentor und versuchen Sie, sich Zeit zu nehmen, um mit ihm zusammenzuarbeiten.

Bei solchen Gelegenheiten lässt sich auch gleich das gemeinsame Mittagessen abschreiben. Denken Sie dabei lediglich an einen Bewirtungsbeleg.